Ce texte a été rédigé par Ghislain Brissette, ADM.A, TEP, spécialiste en planification successorale, impôt au décès et succession.

Le statut d’entrepreneur indépendant vient avec des exigences spécifiques en paperasse imposées par les divers ordres de gouvernement.

La plupart concernent la fiscalité.

En quoi la fiscalité des travailleurs autonomes diffère-t-elle de celle des salariés?

1. Les dépenses sont admissibles si elles sont engagées dans le but de gagner un revenu.
2. Il peut être obligatoire de faire des déclarations de taxes.
3. Un travailleur autonome doit faire une facturation lorsqu’il gagne un revenu.
4. Un travailleur autonome doit faire une tenue de livres comptables, et des états financiers annuels pourraient lui être demandés par les agences du revenu.

Voyons dans le détail ces différences, et comment se conformer aux principales obligations.

Le principe de base est le suivant:

• Un travailleur autonome facture à ses clients les services qu’il rend ou les produits qu’il vend.
• Il peut soustraire toutes les dépenses qu’il a engagées dans le but de gagner un revenu.

Facturer adéquatement

Je vois assez fréquemment des factures dont sont absentes certaines informations nécessaires pour que ces factures soient conformes aux exigences fiscales. Il y manque par exemple:

• nom de l’entreprise qui facture
• nom du client
• date de la facture
• description du service rendu ou du produit vendu
• numéros de TPS et la TVQ valides

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Payer les taxes de vente dans les délais prescrits

La déclaration de taxes doit être produite au plus tard le dernier jour du mois suivant la fin d’une période, et tout paiement pour la période est également dû à la même date.

Par exemple, pour la période correspondant au premier trimestre d’une année (1^er janvier au 31 mars), les taxes doivent être produites au plus tard le 30 avril.

Tout retard entraine une pénalité très élevée:

• 7% sur le solde à remettre si le paiement n’est pas fait plus tard que 7 jours après la date limite de production de la déclaration;
• 11% sur le solde à remettre si le délai paiement excède 7 jours mais est inférieur à 14 jours;
• 15% pour tout paiement effectué sur le solde dû plus de 14 jours après la date limite de déclaration.

Comptabiliser toutes ses dépenses admissibles, et seulement ces dépenses

Voici une liste de dépenses généralement admissibles:

• honoraires professionnels payés à un comptable ou un sous-traitant
• télécommunication
• papeterie et frais de bureau
• loyer pour les activités professionnelles
• frais d’adhésion à une organisation professionnelle
• intérêts et frais bancaires pour un compte professionnel
• assurance liée aux activités professionnelles
• frais de représentation
• frais de déplacement et frais liés à la voiture pour des besoins professionnels

Un critère essentiel est que la dépense soit directement liée à l’activité professionnelle qui procure un revenu.

Les dépenses personnelles et familiales qui ne sont pas liées à la génération de revenus ne sont pas admissibles.

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Mettre à jour ses informations au registre des entreprises

Tout travailleur autonome qui commercialise ses services sous un nom qui n’inclut pas son prénom et son nom doit s’inscrire au Registre des entreprises du Québec et, par la suite, tenir à jour les informations qui concernant son entreprise individuelle.

Il doit ensuite faire au moins une mise à jour annuelle de ces informations.

Si l’entrepreneur n’a aucun changement à signaler, la mise à jour annuelle peut se faire en même temps que la production de la déclaration de revenus.

Voyez ces autres conseils en fiscalité publiés dans l’infolettre InfoBref Votre argent:
Planification fiscale de fin d’année: tout le monde y gagne
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Quelques autres points importants

Tenir à jour un registre des déplacements (clients, fournisseurs, achat divers)

Toujours écrire sur le reçu le nom du client, prospect ou fournisseur lorsqu’on fait une dépense de représentation (ex.: repas au restaurant avec un client).

L’évènement qui a provoqué la dépense doit par ailleurs être inscrit sur le registre des déplacements et dans le calendrier du travailleur autonome.

Payer au plus tard le 30 avril tout solde dû sur ses impôts, comme tout particulier doit le faire, même si la déclaration de revenus d’un travailleur indépendant peut être déposée jusqu’au 15 juin.

Pour recevoir la chronique Fiscalité et les autres conseils de nos experts en finances personnelles et consommation, abonnez-vous gratuitement à l’infolettre mensuelle InfoBref Votre argent ici ou en cliquant Infolettres en haut à droite

L’offre actuelle pour la Carte Prestige Aéroplan Entreprise American Express se termine le 18 août 2025.

En en profitant, vous pouvez obtenir plus de 140 000 points Aéroplan et de nombreux avantages, de quoi se payer un aller-retour en classe affaires en Europe.

• Obtenez 65 000 points Aéroplan après avoir porté 10 500 $ à votre Carte au cours des 3 premiers mois d’adhésion.
• Obtenez 45 000 points supplémentaires après avoir porté un total de 75 000 $ à votre Carte au cours des 12 premiers mois d’adhésion.
• De plus, obtenez 30 000 points en effectuant un achat entre le 15^e et le 17^e mois suivant votre adhésion.

Cette carte de crédit haut de gamme offre d’autres avantages qui bonifient l’expérience de voyage à longueur d’année:  

• jusqu’à 100 $ de crédit en frais d’adhésion au programme Nexus;
• l’accès aux salons Feuille d’érable et Cafés Air Canada en Amérique du Nord pour vous et un invité;
• l’enregistrement et l’embarquement prioritaire;
• le traitement prioritaire des bagages;
• le premier bagage enregistré gratuit pour le titulaire de la carte et jusqu’à 8 passagers (à bord d’Air Canada).

De plus, vous obtenez 3 points par dollar dépensé auprès d’Air Canada et de Vacances Air Canada. 

La Carte Prestige Aéroplan Entreprise American Express est également assortie d’excellentes assurances voyages. 

Lorsque vous atteignez 25 000 $ en achats net avant l’anniversaire de votre adhésion, vous obtenez une Passe annuelle pour compagnon Monde. 

Elle permet d’acheter un billet pour un compagnon en classe économique avec Air Canada pour des vols partout dans le monde au tarif de base fixe de 99 $ (plus les taxes et les frais).

Pour les voyageurs fréquents, cette carte permet également d’atteindre un statut Élite plus rapidement avec Aéroplan, en donnant 1 000 Milles de Qualification à un Statut (MQS) et 1 Segment de Qualification à un Statut (SQS) par tranche de 5 000 $ d’achats nets admissibles portés à votre carte.

Astuce pour bonifier vos points Aéroplan

Saviez-vous qu’il est possible de payer vos factures et impôts par carte de crédit? 

Avec Chexy, vous pouvez transformer chaque dollar en point Aéroplan sur des dépenses qui ne peuvent habituellement pas être payées par carte de crédit. 

L’entreprise canadienne Chexy vient tout juste de s’associer à Aéroplan et pour l’occasion, vous pouvez obtenir jusqu’à 10 000 points bonis en vous inscrivant à l’offre avant le 15 juillet 2025 [détails ici].

Si vous avez d’importantes dépenses d’entreprise, une utilisation stratégique de la Carte Prestige Aéroplan Entreprise American Express et de son offre de bienvenue vous permettrait d’obtenir l’équivalent de milliers de dollars en récompenses et avantages pour voyager.

• Cette offre se termine le 18 août 2025.

Vous cherchez plutôt une carte à des fins personnelles? Retrouvez les mêmes avantages dans la version individuelle: la Carte Prestige Aéroplan American Express.

Retrouvez cette chronique régulière sur les cartes de crédit, ainsi que les autres conseils de nos experts en finances personnelles et consommation dans notre infolettre mensuelle gratuite InfoBref Votre argent: inscrivez-vous ici ou en cliquant «Infolettres» en haut à droite

Black+Decker BFSR16: meilleur ventilateur sur pied

L’essentiel

Le Black+Decker est un ventilateur à un prix très abordable qui peut répondre aux besoins d’une grande majorité de consommateurs.

Ce n’est pas le plus puissant ni le plus design du marché, mais c’est indéniablement un des appareils qui offre le meilleur rapport qualité-prix.

Black+Decker BFSR16 : voyez son prix >

Les plus

• Robustesse très marquée
• Assemblage facile et appareil ajustable
• Bonne efficacité pour le prix

Les moins

• Design un peu simple

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Caractéristiques

• Solide et abordable
• Excellente qualité de fabrication
• Possibilité d’ajuster la taille et l’inclinaison pour mieux diriger l’air
• Silencieux
• Convient aussi bien à la maison qu’au travail
• Télécommande, 3 vitesse et minuteries
• Hélice: 40,64 cm / 16 po
• 5,44 kg / 12 lb

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Mon avis

Le diamètre de l’hélice proposé pour ce ventilateur est de 16 po.

Cela permet un flux d’air rafraichissant qui convient dans la majorité des situations, et ne se montre pas trop agressif.

• Vous pouvez donc l’installer même dans un bureau où vous êtes amené à recevoir des collègues de travail ou des clients.

C’est à vous d’assembler l’appareil.

Mais soyez rassuré, il n’y aucune étape compliquée et la notice s’avère parfaitement claire sur la marche à suivre.

La taille du ventilateur et son angle d’inclinaison peuvent être ajustés, ce qui permet de sélectionner plus précisément l’endroit où l’air circule.

Vous pouvez choisir entre 3 vitesses et programmer l’arrêt automatique.

Pour cela, des boutons dont la fonction est clairement indiquée et des voyants sont présents sur l’avant de l’unité.

Vous bénéficiez également d’une télécommande.

Celle-ci possède 3 boutons: un pour l’allumage, un pour la vitesse, et un pour la minuterie.

Vous pouvez donc effectuer le contrôle entièrement à distance, ce qui s’avère notamment idéal pour vous détendre chez vous sans avoir à vous lever systématiquement.

Pour éviter de perdre la télécommande lorsque vous n’utilisez pas le ventilateur, un compartiment de rangement y est directement intégré. Notez que les piles ne sont pas incluses.

La qualité générale de conception est très bonne, l’appareil a une excellente durée de vie.

Il a tout de même deux petits défauts.

D’abord, bien qu’il soit disponible en deux coloris, blanc et noir, plutôt réussis, il faut reconnaitre que dans un environnement professionnel, un ventilateur su pied manque d’élégance. Heureusement, il reste silencieux.

Ensuite, l’oscillation est moins performante que sur d’autres machines.

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Black+Decker BFSR16 aussi en noir: voyez son prix >

Découvrez nos autres sélections de meilleurs produits

Cuisine: machine à espresso | friteuse à air | autocuiseur électrique | robot culinaire | barbecue électrique | four à pizza à gaz | appareil à raclette | machine à crème glacée
Maison (intérieur): aspirateur robot | climatiseur portable | chaufferette électrique | purificateur d’air | humidificateur | couverture chauffante | lampe de luminothérapie | ventilateur
Exercice: tapis roulant abordable | tapis roulant de bureau | vélo stationnaire
Maison (extérieur): génératrice d’électricité | hauts-parleurs portatifs bluetooth | tondeuse à gazon électrique à batteries | caméra de surveillance extérieure | souffleur à feuilles
Voyage: bagage de cabine | valise de soute

Honeywell HYF260BC QuietSet : meilleur ventilateur colonne

L’essentiel

Si vous avez besoin de rafraichir assez légèrement une pièce, et que vous avez beaucoup de mal à supporter le bruit, le Honeywell HYF260 est un produit pensé pour vous: il n’est pas très puissant, mais le silence est de mise.

Nous le recommandons notamment dans une chambre ou un salon de petite taille.

Honeywell HYF260BC QuietSet : voyez son prix >

Les plus

• 5 choix de vitesse
• Bruit très réduit

Les moins

• Puissance faible
• Qualité générale et design en retrait

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Caractéristiques

• Le bon choix pour rafraichir une chambre en silence
• 5 options de vitesse pour préserver du bruit
• Puissance limitée
• Conception moins convaincante que certains concurrents
• 25,4 x 25,4 x 101,6 cm / 10 x 10 x 40 po
• Garantie limitée 1 an

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Mon avis

Pour vous permettre de décider du niveau de bruit, le ventilateur propose 5 vitesses, ce qui est sensiblement au-dessus de la moyenne.

La vitesse 1 est adaptée pour vous rafraichir lorsque vous dormez, tandis que la vitesse 5 permet l’exploitation maximale de la puissance.

C’est ici que réside le principal défaut de l’appareil: son efficacité est très modeste même face aux machines d’entrée de gamme, et il ne faut pas trop en espérer. Il est assez encombrant au regard de son efficacité.

Le panneau de contrôle situé sur le dessus de l’unité est très clair et dispose d’un affichage DEL pour voir quel est le réglage adopté même de loin.

L’éclairage peut être diminué ou désactivé, ce qui est très utile lorsque le produit se trouve dans une chambre.

Il y a 4 boutons: tension, minuterie, allumage et oscillation.

À l’arrière de l’unité, un espace est prévu pour accueillir une télécommande. Malheureusement, celle-ci n’offre pas la même amplitude de réglages que l’unité principale, notamment en ce qui concerne la minuterie: l’arrêt automatique n’est programmable dans 1, 2, 4 ou 8 heures que sur l’appareil même.

L’oscillation peut s’effectuer jusqu’à 75°.

C’est moins que sur de nombreux concurrents, et c’est d’ailleurs une constante de l’appareil: il est un peu moins efficace, mais aussi un peu moins solide que d’autres modèles.

La qualité peut décevoir, la garantie limitée proposée est assez courte: 1 an seulement.

Honeywell HYF260BC QuietSet : voyez son prix >

Voir les meilleurs ventilateurs recommandés par achetezlemeilleur.ca >

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Ce texte a été rédigé par Fabien Major, MBA, CIM, Pl.fin, professionnel de la finance, auteur et chroniqueur.

Vous ne pouvez pas acheter certains produits, même si vous en avez les moyens

Certaines classes d’actifs sophistiqués, souvent recherchés pour leur potentiel de diversification et de rendement, ne sont tout simplement pas disponibles en mode autonome.

• Les billets structurés (à capital protégé ou à rendement conditionnel), combinant obligations et options, sont réservés à la distribution via des conseillers inscrits.
  
• Le capital-investissement privé (private equity), les fonds de dettes privées, ou encore les obligations convertibles offertes en placement dispensé, sont exclus du courtage en ligne.
  
• De même, les fonds alternatifs liquides, admissibles dans des comptes enregistrés comme les REER ou CELI, exigent l’analyse d’un professionnel et ne sont souvent accessibles que via des cabinets inscrits.

Ces produits ne sont pas intéressants que marginalement: ils jouent un rôle stratégique dans les portefeuilles bien diversifiés et sont recherchés notamment par les investisseurs fortunés et institutionnels.

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Vos besoins dépassent la simple performance

Voici des situations typiques qui devraient inciter un investisseur autonome à réévaluer sa stratégie et envisager un accompagnement professionnel:

Vous avez dépassé 500 000 $ d’actifs investis

À ce niveau, l’optimisation fiscale, les structures de détention, les options de fiducie et la planification intergénérationnelle deviennent cruciales.

Vous êtes à 10 ans ou moins de la retraite

C’est le moment où l’erreur coute cher.

Les retraits optimaux des REER/FERR, la coordination avec le Régime de rentes du Québec et la pension de la Sécurité de la vieillesse, le fractionnement de revenu et le décaissement efficace exigent une expertise pointue.

Vous possédez une société de gestion ou une entreprise

Les stratégies de transfert d’actifs, de rémunération intégrée, et d’extraction fiscale efficace de liquidités dépassent largement les capacités des outils en ligne.

Une collaboration avec un conseiller, et parfois un fiscaliste, devient essentielle.

[Voir tous nos articles sur la fiscalité]

Vous êtes héritier ou recevez un capital important

Un héritage, une vente d’entreprise ou une liquidation de biens immobiliers appellent une réorganisation stratégique du patrimoine.

C’est aussi un moment où les erreurs de gestion (surexposition, fiscalité mal planifiée) peuvent miner votre avenir financier.

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Le rôle du conseiller: bien plus qu’un «preneux de commandes»

Un conseiller inscrit auprès de l’OCRI (anciennement OCRCVM) a des obligations fiduciaires strictes.

Il doit notamment:

• déterminer la convenance de chaque produit en fonction de votre profil;
• réévaluer périodiquement votre situation et votre tolérance au risque;
• documenter chaque recommandation et maintenir un haut niveau de conformité par la formation continue.

En bref, voici 4 bénéfices concrets de travailler étroitement avec un professionnel :

1. Accès à des placements à fort potentiel ou défensifs: billets structurés, produits alternatifs, placements privés
2. Optimisation fiscale intégrée: fiducies, sociétés, fractionnement, dons de bienfaisance, rachats planifiés
3. Accompagnement dans la planification successorale et familiale: transfert d’entreprise, mandat d’inaptitude, legs multigénérationnels
4. Service personnalisé et responsabilité légale: votre conseiller a des comptes à rendre en cas de faute ou d’erreur et il a même une assurance responsabilité en vigueur.

Quand la complexité croît, que les actifs s’accumulent et que les enjeux fiscaux ou successoraux s’alourdissent, il est sage – et souvent plus rentable – d’opter pour un accompagnement rigoureux, structuré et professionnel.