L’essentiel à savoir pour mieux cotiser à vos REER et CELI en 2022

Pour une grande majorité de travailleurs, professionnels et gens d’affaires, le régime enregistré d’épargne retraite est un formidable outil d’épargne et de gestion fiscale.

C’est encore plus pertinent depuis que l’ancien ministre canadien des finances Bill Morneau a fait du «principe d’intégration du régime fiscal du Canada» son principal cheval de bataille.

Ce principe veut que, à revenus égaux, Hugo, le professionnel salarié et, Léa, l’entrepreneure qui se paie en se versant des dividendes, devraient payer à peu près la même facture totale d’impôt.

Or, en se versant du salaire, Léa obtient, en plus, le privilège de pouvoir accumuler des droits de cotisation au REER.

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Pour connaitre le montant maximum qu’il vous est possible de contribuer à vos REER, vous devez vous fier aux chiffres qui se trouvent dans l’avis de cotisation pour l’année 2020, que vous devez avoir reçu en mai ou juin 2021.

• Il y a en effet toujours une année de retard pour ce calcul.

Soyez attentif à la ligne indiquant le «facteur d’équivalence».

Elle correspond à des montants qui réduisent vos droits au REER.

• C’est le cas, par exemple, des contributions effectuées dans un régime de retraite.

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Parlant de fonds de pension, bien qu’on les traite comme des équivalences au REER, il y a des différences dans les sommes qu’il est possible d’y verser.

• Si, avec votre employeur, vous participez à un fonds de pension à «cotisation déterminée», le plafond est de 29 210 $.

• Mais dans le cas des RPDB (régime de participation différée aux bénéfices), le plafond correspond plutôt à la moitié du plafond des cotisations déterminées, soit 14 605 $.

Ne négligez pas le CELI

Encore cette année le maximum que les contribuables adultes peuvent cotiser au CELI est de 6 000 $.

• Avec l’inflation observée depuis 2 ans, il est probable que le plafond sera augmenté à 6500 $ l’an prochain, mais nous le saurons seulement à l’automne.

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La somme totale maximum qu’un Canadien qui avait 18 ans ou plus en 2009 peut avoir déposée (ou peut déposer maintenant) dans son compte d’épargne libre d’impôt est de 81 500 $.

Pour éviter les dépassements de plafond et les pénalités, je vous invite à consulter Mon dossier sur le site de l’Agence de revenu du Canada.

Si les informations qui figurent dans votre dossier suscitent des doutes, ne prenez pas de risque: téléphonez à l’ARC.

• Un agent aura à sa disposition les données les plus récentes.
• Prenez soin de noter son nom, la date et l’heure de votre conversation.

Il y a fréquemment des écarts de valeurs entre ce qu’on lit dans notre dossier et ce qu’il est réellement possible de déposer. 

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Mises en garde

Le CELI n’est pas un compte d’opérations bancaire ni de gestion d’encaisse.

• Traitez-le aux petits soins en y faisant des placements de qualité, et il vous le rendra avec intérêts «non imposables».

Dans un CELI, il est possible d’investir dans des placements audacieux ou très dynamiques, mais évitez les titres spéculatifs qui peuvent entrainer des pertes permanentes.

• Comme dans le cas du REER, de telles pertes ne seront pas récupérables fiscalement.

SI vos revenus sont tels que votre taux d’imposition marginal est élevé, assurez-vous de remplir vos REER et autres régimes enregistrés AVANT de maximiser vos CELI.

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