Conseils d’argent | Fiscalité
Quoi de neuf en 2025 sur le plan fiscal et comment vous préparer
Comme chaque année, il y a en 2025 des changements fiscaux importants à prendre en compte.
Voici les changements qui auront une incidence sur votre portefeuille, et un rappel de quelques données et dates importantes pour vos impôts.
Ce texte a été rédigé par Ghislain Brissette, ADM.A, TEP, spécialiste en planification successorale, impôt au décès et succession.
Régie des rentes du Québec (RRQ)
La rente sera augmentée de 2,6%.
Pour les salariés :
- La cotisation maximale sera de 4 540 $.
- Le salaire maximal pour atteindre ce plafond est de 78 000 $.
Pour les travailleurs autonomes :
- Ils devront cotiser à la fois la part salarié et la part employeur, donc deux fois plus que les salariés.
Assurance emploi
Le taux de cotisation sera de 1,64%.
Le salaire maximal admissible à l’assurance-emploi sera de 65 700 $.
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Régime québécois d’assurance parentale (RQAP)
Le taux de cotisation sera de 0,494% (le même que celui de 2024).
Le salaire maximal admissible au RQAP sera de 98 000 $.
Montant personnel de base
Au Québec, les premiers 18 571 $ ne sont pas imposés.
Crédits d’impôt
Tous les crédits sont indexés cette année de 2,85%.
Paliers d’imposition
Le premier palier, imposé à 14%, va jusqu’à 53 225 $.
Le deuxième palier, imposé à 19%, va jusqu’à 106 495 $.
Le troisième, imposé à 24%, va jusqu’à 129 590 $.
Le dernier palier, pour tout revenu supérieur à 129 590 $, est imposé à 25,75%.
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Cotisations au Régime enregistré d’épargne-retraite (REER)
Le maximum des cotisations au REER pour 2025 est de 32 490 $.
La date limite de cotisation pour obtenir la déduction fiscale de l’année 2024 est le 1er mars 2025.
Cotisations au Compte d’épargne libre d’impôt (Celi)
Les droits de cotisation au Celi seront en 2025 de 7 000 $, le même montant qu’en 2024.
Une personne qui n’a jamais jusqu’ici cotisé à son Celi et qui y était admissible lors du lancement de ce régime en 2009 aura en 2025 des droits de cotisation cumulatifs de 102 000 $.
Cotisations au Régime enregistré d’épargne-études (REEE)
Le montant maximal des cotisations est de 5 000 $ par année et de 50 000 $ à vie.
Pour les nouvelles cotisations:
- Le premier 2 500 $ donne droit à une subvention d’au moins 20% venant du fédéral et d’au moins 10% venant du Québec.
- Il est possible de cotiser au cours de la même année jusqu’à 2 500 $ de plus (donc jusqu’à un total de 5 000 $) pour récupérer les subventions des années antérieures.
- On ne peut récupérer les subventions qu’une année à la fois.
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Crédit d’impôt pour prolongation de carrière
Les travailleurs de 61 à 64 ans n’auront plus accès à ce crédit cette année.
Il sera réservé à celles et ceux qui auront au moins 65 ans au 31 décembre 2025.
À surveiller en 2025
Le budget du gouvernement du Québec: beaucoup de changements pourraient être annoncés en vue de réduire le déficit de 11 milliards $ annoncé dans le budget de l’an dernier.
Ghislain Brissette signe, un mois sur deux, une chronique sur la fiscalité dans l'infolettre InfoBref Votre argent Pour des conseils pour vos impôts (particuliers, décès, succession et entreprise) et pour votre planification fiscale et successorale, consultez Ghislain Brissette à www.gbfiscalite.com ou au 450-333-8885.