Conseils pour vos FINANCES
Testament: les 5 erreurs les plus fréquentes
[crédit photo: Scott Graham | Unsplash]
- Vous avez des actifs ou des dettes? Alors vous avez intérêt à faire votre testament. Ne serait-ce que pour ne pas léguer des ennuis en héritage.
- Le testament est un document légal de grande importance. Certaines erreurs peuvent ralentir le règlement d’une succession ou, pire, être à l’origine de conflits entre les héritiers.
Voici les erreurs les plus fréquentes:
1. Se tromper dans ses calculs
Si vous séparez des avoirs en trois à un tiers par personne, vous pouvez arrondir à 33% chacun, mais… il restera 1% de flottant.
De même, si vous séparez des avoirs imposables avec des actifs NON-imposables, il y aura inévitablement des écarts de valeurs nettes après impôt et votre intention d’être équitable ne sera pas respectée.
Si votre patrimoine grandit au fil des ans et que vous acquérez de nouveaux biens importants (chalet, condo dans le sud, participation dans une PME, terrain, etc.), vous feriez mieux de revoir régulièrement votre base de calcul du partage des biens.
2. Nommer des enfants mineurs comme héritiers
Cela laisserait la porte grande ouverte à des ennuis et des complications.
Il y a des principes de base à ne pas négliger comme le fait qu’un enfant qui hérite de plus de 25 000 $ oblige la création d’un conseil de tutelle et d’une administration séparée rigoureuse.
Si vous léguez des REER à un mineur, à moins de circonstances exceptionnelles, il y aura une facture fiscale importante.
Aussi, rien ne dit que votre enfant sera pleinement mature et en mesure de bien gérer des dizaines voire des centaines de milliers $ une fois adulte.
Pensez à la possibilité d’inclure dans votre testament la création d’une fiducie testamentaire.
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3. Négliger le choix d’un liquidateur testamentaire
Être liquidateur n’est pas une mince tâche.
Alors, sélectionnez-le méticuleusement (et profitez-en pour prévoir un liquidateur remplaçant).
Il faudra bien sûr que cette personne de confiance respecte vos valeurs et soit pleinement consciente de vos volontés.
On ne choisit pas un liquidateur sur la base de son charisme et de son entregent, mais d’abord pour ses qualités d’administrateur, son intégrité et ses compétences.
Selon moi, vous devriez discuter les tâches et responsabilités d’un liquidateur avec les candidats que vous envisagez avant de fixer votre choix.
Attention de ne pas nommer votre comptable ou votre conseiller financier comme liquidateur: cela le placera dans une situation de conflit d’intérêts potentiel.
4. Faire des testaments chacun de son côté
Si vous vivez en couple, vous devriez faire cette démarche à deux.
- Certes, cela peut soulever des tensions ou raviver des conflits (surtout dans les familles reconstituées).
- Mais un professionnel d’expérience saura vous faire voir les avantages fiscaux et successoraux de planifier à deux.
Préparer des testaments isolément pourrait engendrer des iniquités flagrantes que vous souhaitez probablement éviter.
Le partage des avoirs entre les enfants d’unions précédentes et ceux de l’union actuelle pose des défis sentimentaux qui ne peuvent se résoudre sans communication.
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5. Négliger les avantages des produits d’assurance-vie
Lorsqu’il y a désignation de bénéficiaires dans des contrats de fonds distincts (des fonds de placement distribués par les compagnies d’assurances) et des polices d’assurance en cas de décès, le capital versé sera considéré HORS de la succession.
Ce capital pourra servir de complément successoral.
Par exemple, vous pouvez souscrire à un CELI qui sera investi dans un produit d’assurance avec comme bénéficiaire, un neveu ou une consœur de travail qui vous est chère.
Une police d’assurance peut également couvrir les dettes hypothécaires, les dettes fiscales et celles dues aux cartes de crédit sans que cela affecte la valeur de vos autres biens.
Le règlement au décès des produits d’assurance est généralement très rapide et versé en quelques semaines.
- Cela peut offrir une liquidité salutaire pour nos proches en situation de dépendance financière.
Autre point non négligeable: ces produits sont quasiment tous exonérés d’impôts au décès.
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